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外埠存款會計分錄案例(外埠存款是什么意思)

日期：2023-04-18 17:19:19    　　點擊：

外埠存款是什么意思?外埠存款是指企業到外地進行臨時或零星的采購時，匯往采購地銀行并開立采購專戶的款項。采購資金存款不計利息，除采購員差旅費可以支取少量庫存現金外，一律轉賬。采購專戶只付不收，付完結束賬戶。

外埠存款會計分錄案例

案例1：

1、莉新建筑有限公司2019年11月1日預在A城采購筆水泥，將200000元款委托當地銀行匯往采購地開立專戶時,根據匯出款項憑證,編制付款憑證：

借:其他貨幣資金-外埠存款 200000

貸:銀行存款 200000

2、外出采購人員報銷用外埠存款支付材料的采購貨款180000元(不考慮稅費);

借:原材料—水泥 180000

貸:其他貨幣資金—外埠存款 180000

3、完成采購任務，將多余的存款轉回當地銀行時,根據銀行的收款通知,編制收款憑證：

借:銀行存款 20000

貸:其他貨幣資金—外埠存款 20000

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