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營運資金的概念及特點(營運資金管理策略有哪些)

日期：2023-04-18 17:18:09    　　點擊：

(一)營運資金的概念

1、概念:營運資金是指在企業生產經營活動中占用在流動資產上的資金。

2、分類

①廣義的營運資金是指一個企業流動資產的總額②狹義的營運資金是指流動資產減去流動負債后的余額

3、計算:營運資金=流動資產-流動負債

(二)營運資金的特點

1、來源多樣性

2、數量波動性

3、周期短期性

4、實物形態具有變動性和易變現性

二、營運資金的管理原則

1、滿足合理的資金需求

2、提高資金使用效率

3、節約資金使用成本

4、保持足夠的短期償債能力

三、營運資金管理策略有哪些

(一)流動資產的投資策略

1、流動資產投資水平的決定因素

(1)經營的不確定性:如果銷售額不穩定且難以預測，就會存在顯著的風險，從而必須維持一個較高的流動資產存量水平。

(2)風險忍受程度:管理政策趨于保守，就會保持較高的流動資產與銷售收入比率，但盈利能力也更低。

2、流動資產投資策略的類型

3、制定流動資產投資策略應考慮的因素

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