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社保計提與繳納分錄其他應收款做賬(工資社保當月計提及發放分錄)

日期：2023-04-18 17:14:33    　　點擊：

社保計提與繳納分錄其他應收款怎么做賬?對這個問題下面小編整理了工資社保當月計提及發放分錄：

一、計提工資(9月)

借：生產成本、制造費用、管理費用、銷售費用

貸：應付職工薪酬-工資

應付職工薪酬-社保、公積金(單位部分)

二、發放工資(10月)

借：應付職工薪酬-工資

貸：銀行存款(發放部分)

其他應收款-社保、公積金(個人部分)

應交稅費-個人所得稅(代扣代繳)

三、繳納稅費(9月社保、10月個稅)

借：應付職工薪酬-社保公積金(單位部分)

其他應收款-社保、公積金(個人部分)

應交稅費-個人所得稅

貸：銀行存款

計提9月社保

借： 管理費用5909.952

貸： 應付職工薪酬-社保(單位)3717.242

其他應收款(個人)2192.71

交納稅費

借 ：應付職工薪酬-社保(單位)3717.242

其他應收款(個人)2192.71

貸 ：銀行存款5909.052

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