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營運資本是什么意思

日期：2023-04-18 17:11:31    　　點擊：

營運資本是什么意思?營運資本，是企業的經營性流動資產與經營性流動負債的差。經營性流動資產，主要的組成部分是應收賬款、存貨、預付賬款、現金，這些資產都是占用現金的。經營性流動負債主要組成部分是應付賬款，這個負債，是供應商提供的“無息貸款”。

流動資產都包含什么呢?

流動負債都包含什么呢?

其實我們說營運資金，說得最多的主要是以下這三項:應收賬款、應付賬款、存貨;

這也是評價一個企業的資金效率，也就是常說的，資金的周轉率：

資金的周轉率=應收周轉天數+存貨的周轉天數-應付賬款的周轉天數

從公式來看：

要想資金周轉快

最好是用上游的貨，下游客戶都不欠款，或者客戶提前轉款，

但，這是理想的狀態，現實往往是上游要先打款，下游要賒賬，企業中間要墊錢;

舉個例子看一下，資金周轉效率快慢對企業的影響

比如一個企業的資金周轉天數為20天，一個月現金能周轉1.5圈 一年現金能轉18圈

但如果資金周轉天數為15天，一個月現金周轉2圈，一年現金能轉24圈，

同樣的銷售規模，一定是現金周轉快的企業的營運能力強

因此，企業要想提高營運資金的效率，

提高應收周轉率+存款的周轉率+延長應付的周轉率

那如何提高周轉率呢?

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