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企業備用金是什么意思(企業備用金的適用范圍)

日期：2023-03-17 15:16:51    　　點擊：

企業備用金是什么意思?備用金，就是指公司撥出來的一部分資金，專門預備給各用款單位或者職工個人支付零星開支。快來和印心一起了解一下吧!

企業備用金的適用范圍

企業備用金主要用于小額的零星費用支出，例如現金工資等規定對個人的支出;出差的業務人員身上必備的差旅費;經會計核算后，確實需要現金支出的各項費用等。像是職工的差旅費、零星采購、零星開支等，很多公司都為此設立專門的備用金。公司在為備用金申請賬戶時，通常都會申請基本戶，因為基本戶可以取現，一般戶不能取現，只能轉賬。此外，備用金也存在限額，一般是一天取現備用金不能超過5萬元。職工在取現備用金時，通常不能立刻收到現款，備用金管理專員會在3-5天內支付其所需現金。

值得注意的是，備用金有每日限額，但沒有總體限額。存在利用備用金偷逃稅的公司，如果頻繁、大量地支出備用金，公司將面臨稅務風險。

如何設計定額備用金管理制度?

公司如果想避免陷入稅務風險，建立制度并遵守是最基礎也是最重要的。關于定額備用金管理制度的制定，主要有以下幾個方面：

申請和批準：備用金制度覆蓋了哪些部門或業務，這些部門和業務就應建立規范的申請和批準制度。

定額：根據部門本身的情況，或者過往業務的開支數據，得出一個科學合理的備用金定額。

管理責任人：管理備用金的專人，必須在明確現金管理制度的基礎上，按規定行使自己的開支權，財務部門也應對其有管理和監管的職責。

清查盤點：財務部門應對備用金進行定期和不定期的清查盤點。

審查入賬：用于備用金報銷的所有票據，都需要完整真實，財務部門在付款記賬前，都應嚴格審查。

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