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什么是銀行存款余額調節表(教你編制銀行余額調節表)

日期：2023-03-17 14:49:25    　　點擊：

最讓財務人員頭疼的是什么?對不上賬啊!每月中旬開開心心做賬，結果到月底，發現賬對不上!此時我們財務人員經常是一個頭愁得兩頭大，別著急，對不上賬也許不是記錯了，是未達賬項搞的問題!此時就要請出我們的好幫手，銀行存款余額調節表，來幫助我們。

什么是銀行存款余額調節表

銀行存款余額調節表是我們每個月都會用到的一種單據。在保存的時候可以當做銀行存款科目的附列資料保存。

銀行存款余額調節表的原理

編制銀行存款余額調節表目的在于核對企業賬目與銀行賬目是否相符。便于發現企業或銀行賬目上的錯誤。調平后的余額便是是企業實際可用的存款數。

在這里要請大家注意，銀行存款余額調節表只是一種對賬工具，并不可以作為原始憑證，如果經過調節后余額不相等，那么肯定在哪一方有錯誤，如果在調節后，余額相等，在一般情況下是不會有問題的，但也要注意，偶爾情況下也不代表賬目就一定正確，或許會出現記錯科目的可能性。

經調整后的余額既不是企業銀行存款日記賬的余額，代表此時是企業銀行存款上的真實數字，也就是是企業當前可以動用的銀行存款的最大值。

當企業發現自己的賬目與銀行對賬單出現差異時，首先要確定有可能造成差別的所有項目，逐一列出這些有可能產生差異的項目，并分析這些項目有可能產生差異的原因。

如何編制銀行余額調節表

在編制銀行存款余額調節表時，我們可以將銀行存款的賬面余額與銀行對賬單的余額都調整為正確余額，這就是要在銀行對賬單的基礎上調整那些企業已經記賬但銀行還沒有記賬的項目，得出計算出正確余額。同時調整銀行已經記賬但企業還沒有記賬的項目。經這樣調整后，便可使企業與銀行對賬單的賬目相等。

以上就是關于銀行存款余額調節表的相關知識，對不上賬不用愁，或許是未達賬項搞的鬼。按規定編制銀行存款余額調節表，我們就能知道到底是記錯帳，還是未達賬項的問題，你學會了嗎?

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